الوضع الراهن في الشركات المتوسطة
في كثير من الشركات المتوسطة يكون BWA (التقرير الاقتصادي الدوري الذي يُعِدّه المستشار الضريبي) أهم مصدر للأرقام. وهو قيّم، لكنه كثيرًا ما يصل متأخرًا ومُبوَّبًا وفق اعتبارات ضريبية لا وفق اعتبارات إدارة المنشأة. وعندئذٍ تغيب عن التوجيه إجابات عن أسئلة مثل: ما المنتجات أو العملاء أو الطلبيات المربحة فعلًا، وكيف ستتطور السيولة في الأشهر المقبلة؟
يُضاف إلى ذلك أن مؤشرات توجيه مهمة لا ترد في المحاسبة أصلًا: حجم الطلبيات القائمة، وحجم العروض، ونسبة الإشغال، أو الشكاوى. ومن لا ينظر في هذه القيم بانتظام، غالبًا لا يكتشف التطورات الخاطئة إلا بعد أن تنعكس على النتيجة.
مكونات نظام الرقابة المالية
نطوّر معكم نظام رقابة مالية يستفيد من بياناتكم المتوفرة في المحاسبة وإدارة المخزون والمبيعات، ويكمّلها بالرؤى الناقصة. ونحرص في ذلك على أن يكون جهد التحديث متناسبًا مع الفائدة.
ويستحق تخطيط السيولة عناية خاصة. فحتى الشركات المربحة قد تواجه صعوبات في السداد عندما تقيّد الأعمال المسبقة أو المخزون أو آجال السداد الطويلة رأس المال. ويُظهر التخطيط المتجدد في الوقت المناسب متى تلوح الاختناقات وما التدابير التي يمكن أن تواجهها.
- تخطيط الشركة مع خطة الإيرادات والتكاليف والنتيجة
- تخطيط السيولة على أساس أسبوعي أو شهري
- حساب هامش المساهمة حسب المنتجات أو العملاء أو الطلبيات
- مقارنة المستهدف بالفعلي مع تحليل الانحرافات
- محاسبة مراكز التكلفة حيثما كانت مفيدة للتوجيه
أنظمة المؤشرات ونظام التقارير
من هذه المكونات ينشأ نظام مؤشرات يعرض أهم مؤشرات الأداء الرئيسية KPI (مؤشرات قياس الأداء) بنظرة واحدة. وإلى جانب المؤشرات المالية مثل إجمالي الربح والنتيجة والسيولة، يشمل ذلك أيضًا قيمًا تشغيلية من المبيعات أو الإنتاج أو الخدمة تنبّه مبكرًا إلى التغيرات.
نحدد معكم من يتلقى أي تقرير وبأي وتيرة. فالإدارة تحتاج إلى نظرة عامة مكثفة، ورؤساء الأقسام يحتاجون إلى الأرقام التي يستطيعون التأثير فيها بأنفسهم. وبذلك يصبح نظام التقارير أداة للقيادة.
التعاون مع المستشار الضريبي والبنك
تكمّل الرقابة المالية عمل مستشاركم الضريبي، لكنها لا تحل محله. وبناءً على رغبتكم ننسّق دليل الحسابات والتقارير مع مكتبكم الضريبي، حتى لا تُعَدّ البيانات مرتين. كما أن التخطيط القابل للتتبع ونظام التقارير المحدَّث يسهّلان المباحثات مع بنككم.
الأسئلة الشائعة
من أي حجم للشركة يصبح نظام الرقابة المالية مجديًا؟
تخطيط السيولة وحساب بسيط لهامش المساهمة مفيدان لكل حجم تقريبًا. أما نطاق الرقابة المالية ومستوى تفصيلها فيزدادان مع تعقّد الشركة.
هل نحتاج لذلك إلى برنامج خاص؟
ليس بالضرورة. ففي البداية كثيرًا ما يكفي جدول بيانات حسن البناء. وعندما تزداد المتطلبات نقدم المشورة في اختيار الحلول المناسبة.
هل تتولون أيضًا المحاسبة أو الإقرارات الضريبية؟
لا. تبقى المحاسبة والاستشارات الضريبية لدى مستشاركم الضريبي. ونحن نركز على التحليل والتوجيه من منظور إدارة الأعمال.
كم يستغرق بناء نظام الرقابة المالية؟
يتوقف ذلك على الحالة الأولية للبيانات وعلى النطاق المطلوب. ونبدأ عادةً بتخطيط السيولة وحساب هامش المساهمة، ثم نوسّع النظام تدريجيًا.