Cosa offre una pianificazione della liquidità a 13 settimane
La pianificazione della liquidità a 13 settimane è uno strumento comune nella prassi del risanamento. Contrappone settimanalmente, per le prossime tredici settimane – quindi circa un trimestre –, tutte le entrate e le uscite attese. Ne risulta la prevedibile disponibilità di mezzi di pagamento, comprese le linee di credito disponibili.
A differenza del conto economico, la pianificazione della liquidità non considera costi e ricavi, bensì l'effettivo flusso di denaro. Un ordine redditizio può gravare temporaneamente sulla liquidità se materiali e salari scadono prima dell'incasso.
Impostazione e aggiornamento continuo
Elaboriamo la pianificazione sulla base dei Suoi saldi bancari, delle partite aperte, dei dati sugli ordini, delle elaborazioni paghe e dei pagamenti ricorrenti. Ogni settimana i valori pianificati vengono confrontati con quelli effettivi. Gli scostamenti vengono spiegati e la pianificazione viene aggiornata. Nasce così uno strumento di controllo rolling, la cui precisione aumenta di settimana in settimana.
- Entrate da crediti verso clienti, acconti e altre fonti
- Uscite per materiali, personale, affitti, imposte, tributi, interessi e rimborsi
- linee di credito disponibili e relativo utilizzo
- confronto tra pianificato ed effettivo con spiegazione degli scostamenti
misure per la salvaguardia della liquidità
Se la pianificazione evidenzia un fabbisogno scoperto, occorre adottare rapidamente contromisure. Tra queste rientrano una gestione rigorosa dei crediti, la concertazione dei termini di pagamento con i fornitori, la riduzione delle scorte eccessive, il rinvio degli investimenti non indispensabili e la cessione di beni non necessari all'attività aziendale.
Le questioni di finanziamento, ad esempio dilazioni o nuove linee di credito, le chiariamo in accordo con la Sua banca. Prepariamo i dati e accompagniamo i colloqui, ma non svolgiamo noi stessi alcuna intermediazione di prestiti.
Un'avvertenza importante
L'incapacità di pagamento (Zahlungsunfähigkeit) e il sovraindebitamento (Überschuldung) sono cause legali di insolvenza a cui sono collegati obblighi degli amministratori. Se e quando tali obblighi sorgano è una questione giuridica che non valutiamo. Se la pianificazione della liquidità evidenzia una grave carenza di copertura, dovrebbe rivolgersi senza indugio a un avvocato.
Domande frequenti
Perché proprio tredici settimane?
Tredici settimane corrispondono all'incirca a un trimestre. Il periodo è abbastanza breve per una pianificazione settimanale precisa e abbastanza lungo per individuare per tempo le strozzature. A integrazione può essere utile una pianificazione mensile a più lungo termine.
Posso proseguire la pianificazione autonomamente in seguito?
Sì. Impostiamo la pianificazione in modo che la Sua contabilità o il Suo controllo di gestione possano aggiornarla autonomamente dopo un periodo di affiancamento.
La pianificazione della liquidità sostituisce una verifica giuridica della solvibilità?
No. Essa fornisce una base di dati di natura economico-aziendale. La valutazione giuridica spetta a un avvocato.
Parlate anche con la mia banca?
Su Sua richiesta accompagniamo i colloqui con la banca e illustriamo la pianificazione. La decisione sul finanziamento spetta alla banca.