Ce qu'apporte une planification de trésorerie sur 13 semaines
La planification de trésorerie sur 13 semaines est un outil courant dans la pratique du redressement. Elle met en regard, semaine par semaine pour les treize semaines suivantes – soit environ un trimestre –, l'ensemble des encaissements et décaissements attendus. Il en résulte le niveau prévisible des disponibilités, y compris les lignes de crédit disponibles.
Contrairement au compte de résultat, la planification de trésorerie ne considère pas les charges et les produits, mais les flux de trésorerie effectifs. Une commande rentable peut grever temporairement la trésorerie lorsque les matériaux et les salaires sont exigibles avant l'encaissement.
Mise en place et mise à jour continue
Nous établissons la planification sur la base de vos soldes bancaires, postes ouverts, données de commandes, cycles de paie et paiements récurrents. Chaque semaine, les valeurs prévues sont comparées aux valeurs réelles. Les écarts sont expliqués et la planification est actualisée. On obtient ainsi un instrument de pilotage glissant dont la précision augmente de semaine en semaine.
- Encaissements provenant des créances clients, des acomptes et d'autres sources
- Décaissements pour le matériel, le personnel, les loyers, les impôts, les taxes, les intérêts et le remboursement du capital
- lignes de crédit disponibles et leur niveau d'utilisation
- comparaison prévisionnel-réalisé avec explication des écarts
Mesures de sécurisation de la trésorerie
Si la planification fait apparaître un déficit, il convient de prendre rapidement des contre-mesures. Elles comprennent une gestion rigoureuse des créances, la négociation des délais de paiement avec les fournisseurs, la réduction des stocks excessifs, le report des investissements non indispensables et la cession des actifs non nécessaires à l'exploitation.
Les questions de financement, telles que les reports d'échéance ou de nouveaux crédits, sont traitées en concertation avec votre banque. Nous préparons les chiffres et accompagnons les entretiens, mais ne faisons nous-mêmes aucune intermédiation de prêts.
Une remarque importante
La cessation des paiements (Zahlungsunfähigkeit) et le surendettement (Überschuldung) sont des motifs légaux d'insolvabilité auxquels se rattachent des obligations de la direction. La question de savoir si et quand de telles obligations sont déclenchées est une question juridique sur laquelle nous ne nous prononçons pas. Si la planification de trésorerie fait apparaître un déficit de couverture sérieux, vous devriez consulter sans délai un avocat.
Questions fréquentes
Pourquoi précisément treize semaines ?
Treize semaines correspondent environ à un trimestre. Cette période est suffisamment courte pour une planification à la semaine près et suffisamment longue pour détecter à temps les goulets d'étranglement. Une planification mensuelle à plus long terme peut utilement la compléter.
Puis-je poursuivre moi-même la planification par la suite ?
Oui. Nous mettons en place la planification de manière à ce que votre comptabilité ou votre contrôle de gestion puisse la mettre à jour de façon autonome après une période de prise en main.
La planification de trésorerie remplace-t-elle un examen juridique de la solvabilité ?
Non. Elle fournit une base de données de gestion. L'appréciation juridique relève d'un avocat.
Parlez-vous également avec ma banque ?
À votre demande, nous accompagnons les entretiens bancaires et expliquons la planification. La décision de financement appartient à la banque.